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查账对账多出应收账款怎么入账

2022-09-27 18:50:54

查账对账多出应收账款，需要把多出的应收账款冲销。

应收账款是资产性质的科目，冲销需要计入贷方核算。

查账对账多出应收账款，调整的账务处理是，

借：主营业务收入，

应交税费—应交增值税（销项税额），

贷：应收账款。

老师，上月客户没有对账，预估收入，做账出报表，分录借应收账款50000，贷主营业务收入50000。这月对账结束，实应收账款45000，上月主营业务收入45000。怎么冲多预估的账目呢？分录怎么做