如果是指上月做了认证，后续或是应该是做进项税转出，是可以后续业务变化当月或发现当月转出，

但若是是失控发票，异常增值税抵扣发票等事项发生，一般是要转出在认证发票的当月申报。

1、如果之前是认证的已经入账了的话，

借：应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目；

贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）。

2、如果之前是认证的没有入账的话，就当普票入账：

借：应付职工薪酬-福利费，管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目，

贷：应付账款、银行存款等。

福利费记得再分配，

借：管理费用、销售费用、制造费用-福利费，

贷：应付职工薪酬-福利费。